CAJ | 학술논문

全球化的进展虽可促进国际社会互动关系更加密切，但同时也提供犯罪活动向外滋延的有利条件，使得犯罪型态趋向多元化、国际化、组织化。特别是在此两岸经济迅速发展及交流频繁下，两岸的洗钱犯罪明显有扩大趋势，洗钱者利用两岸在司法与管制上的差异，将洗钱活动移往之间，达成漂白黑钱、逃避司法追缉之目的，而目前两岸使用最频繁的洗钱手法，便是利用地下通汇方式，将资金游走于两岸。至于打击跨境洗钱犯罪的困境，便在其“跨境”的字义上，从犯罪人的角度而言，跨境洗钱犯罪的实施，便意味着增加执法机关诉追的困难并降低自己被捕的风险。因此，面对此跨境治理缺口，即“管辖权的缺口”、“参与性的缺口”、“诱因性的缺口”及“功能性的缺口”，未来两岸为了有效防制跨境洗钱犯罪，应以全球化治理的观点来检视两岸跨境洗钱犯罪的问题。所以，在立法政策面上，多做沟通、相互学习，并可参照联合国相关公约，完善反洗钱刑事立法，藉以缩小彼此法制的落差，以弥补诱因性的缺口。在司法政策面上，须强化海峡两岸共同打击犯罪与司法互助协议，引入刑事诉追的移转管辖，以弥补管辖权的缺口。在实务执行面上，应建立两岸共同打击跨境洗钱犯罪合作平台，藉以建构防制跨境洗钱犯罪合作网络，以弥补功能性及参与性的缺口，共创两岸人民双赢的局面。
전구화적진전수가촉진국제사회호동관계경가밀절，단동시야제공범죄활동향외자연적유리조건，사득범죄형태추향다원화、국제화、조직화。특별시재차량안경제신속발전급교류빈번하，량안적세전범죄명현유확대추세，세전자이용량안재사법여관제상적차이，장세전활동이왕지간，체성표백흑전、도피사법추집지목적，이목전량안사용최빈번적세전수법，편시이용지하통회방식，장자금유주우량안。지우타격과경세전범죄적곤경，편재기“과경”적자의상，종범죄인적각도이언，과경세전범죄적실시，편의미착증가집법궤관소추적곤난병강저자기피포적풍험。인차，면대차과경치리결구，즉“관할권적결구”、“삼여성적결구”、“유인성적결구”급“공능성적결구”，미래량안위료유효방제과경세전범죄，응이전구화치리적관점래검시량안과경세전범죄적문제。소이，재입법정책면상，다주구통、상호학습，병가삼조연합국상관공약，완선반세전형사입법，자이축소피차법제적락차，이미보유인성적결구。재사법정책면상，수강화해협량안공동타격범죄여사법호조협의，인입형사소추적이전관할，이미보관할권적결구。재실무집행면상，응건립량안공동타격과경세전범죄합작평태，자이건구방제과경세전범죄합작망락，이미보공능성급삼여성적결구，공창량안인민쌍영적국면。