社会科学研究
社會科學研究
사회과학연구
SOCIAL SCIENCE RESEARCH
2013年
2期
65-70
,共6页
洗钱罪%保险洗钱%白钱洗白%非罪化洗钱行为
洗錢罪%保險洗錢%白錢洗白%非罪化洗錢行為
세전죄%보험세전%백전세백%비죄화세전행위
目前,我国尚有许多不符合法定洗钱概念的洗钱行为游离于反洗钱制度体系之外,得不到有效治理.传统上所理解的洗钱概念,几乎都仅指狭义上的“黑钱洗白”,但只要具备了洗钱的目的要素,被清洗的对象是“黑”是“白”并不重要,以保险洗钱为代表的许多行为特别符合“白钱洗白”的特征,不引入广义洗钱的概念就难以涵盖这一类的洗钱行为.应拓展对洗钱概念的法律界定,使“非罪化的洗钱”行为与“罪刑化的洗钱”行为相分离,形成“打防结合”的反洗钱长效机制.
目前,我國尚有許多不符閤法定洗錢概唸的洗錢行為遊離于反洗錢製度體繫之外,得不到有效治理.傳統上所理解的洗錢概唸,幾乎都僅指狹義上的“黑錢洗白”,但隻要具備瞭洗錢的目的要素,被清洗的對象是“黑”是“白”併不重要,以保險洗錢為代錶的許多行為特彆符閤“白錢洗白”的特徵,不引入廣義洗錢的概唸就難以涵蓋這一類的洗錢行為.應拓展對洗錢概唸的法律界定,使“非罪化的洗錢”行為與“罪刑化的洗錢”行為相分離,形成“打防結閤”的反洗錢長效機製.
목전,아국상유허다불부합법정세전개념적세전행위유리우반세전제도체계지외,득불도유효치리.전통상소리해적세전개념,궤호도부지협의상적“흑전세백”,단지요구비료세전적목적요소,피청세적대상시“흑”시“백”병불중요,이보험세전위대표적허다행위특별부합“백전세백”적특정,불인입엄의세전적개념취난이함개저일류적세전행위.응탁전대세전개념적법률계정,사“비죄화적세전”행위여“죄형화적세전”행위상분리,형성“타방결합”적반세전장효궤제.
