CAJ | 학술논문

现金流量是企业价值的形象化指标，因此进行现金流量管理必须以价值为导向。本文结合A股上市公司G公司的现金管理实务，着重阐述现金流量管理在制度权限层面以及实际操作层面的具体安排。笔者认为现金流量的集中管理正好可以有效的达到现金资产收益性和流动性的平衡，而在实际操作层面，应该建立以现金流量为核心的预算管理体系、基于价值创造进行现金流量流向和现金流动性管理。
현금류량시기업개치적형상화지표，인차진행현금류량관리필수이개치위도향。본문결합A고상시공사G공사적현금관리실무，착중천술현금류량관리재제도권한층면이급실제조작층면적구체안배。필자인위현금류량적집중관리정호가이유효적체도현금자산수익성화류동성적평형，이재실제조작층면，응해건립이현금류량위핵심적예산관리체계、기우개치창조진행현금류량류향화현금류동성관리。