中国总会计师
中國總會計師
중국총회계사
CHINA CHIEF FINANCIAL OFFICER
2015年
7期
60-62
,共3页
SAP%职责分离%测试
SAP%職責分離%測試
SAP%직책분리%측시
在实施SAP系统的企业,财务信息采集向业务部门延伸,原始数据由业务部门输入,系统通过设置自动生成会计凭证、会计报表.在多数模块缺少再次复核或审批环节的SAP环境下,职责分离是预防舞弊或发现错误的有效控制措施.定期进行职责分离测试,评估其是否真实存在和有效运行是实施SAP系统企业进行内控自评的重要部分.本文基于SAP环境下,围绕与财务相关的不相容职责分离问题,从制度要求、冲突矩阵的构建以及冲突矩阵在SAP中的转化等方面展开探讨.
在實施SAP繫統的企業,財務信息採集嚮業務部門延伸,原始數據由業務部門輸入,繫統通過設置自動生成會計憑證、會計報錶.在多數模塊缺少再次複覈或審批環節的SAP環境下,職責分離是預防舞弊或髮現錯誤的有效控製措施.定期進行職責分離測試,評估其是否真實存在和有效運行是實施SAP繫統企業進行內控自評的重要部分.本文基于SAP環境下,圍繞與財務相關的不相容職責分離問題,從製度要求、遲突矩陣的構建以及遲突矩陣在SAP中的轉化等方麵展開探討.
재실시SAP계통적기업,재무신식채집향업무부문연신,원시수거유업무부문수입,계통통과설치자동생성회계빙증、회계보표.재다수모괴결소재차복핵혹심비배절적SAP배경하,직책분리시예방무폐혹발현착오적유효공제조시.정기진행직책분리측시,평고기시부진실존재화유효운행시실시SAP계통기업진행내공자평적중요부분.본문기우SAP배경하,위요여재무상관적불상용직책분리문제,종제도요구、충돌구진적구건이급충돌구진재SAP중적전화등방면전개탐토.
