CAJ | 학술논문

目前，我国尚有许多不符合法定洗钱概念的洗钱行为游离于反洗钱制度体系之外，得不到有效治理。传统上所理解的洗钱概念，几乎都仅指狭义上的“黑钱洗白”，但只要具备了洗钱的目的要素，被清洗的对象是“黑”是“白”并不重要，以保险洗钱为代表的许多行为特别符合“白钱洗白”的特征，不引入广义洗钱的概念就难以涵盖这一类的洗钱行为。应拓展对洗钱概念的法律界定，使“非罪化的洗钱”行为与“罪刑化的洗钱”行为相分离，形成“打防结合”的反洗钱长效机制。
목전，아국상유허다불부합법정세전개념적세전행위유리우반세전제도체계지외，득불도유효치리。전통상소리해적세전개념，궤호도부지협의상적“흑전세백”，단지요구비료세전적목적요소，피청세적대상시“흑”시“백”병불중요，이보험세전위대표적허다행위특별부합“백전세백”적특정，불인입엄의세전적개념취난이함개저일류적세전행위。응탁전대세전개념적법률계정，사“비죄화적세전”행위여“죄형화적세전”행위상분리，형성“타방결합”적반세전장효궤제。