CAJ | 학술논문

2014年下半年以来，我国股市转入快速上升的通道，证券公司的业务也是蒸蒸日上，作为重要的金融中介，其在经营业务的同时应格外注重对各类风险的管控，即证券公司应重视基于风险管理的内部控制制度的建设，应加强对内控缺陷信息的披露，以了解并把控可能存在的风险。但是通过收集2015年上市证券公司在2010-2014年关于内部控制自我评价、重大缺陷认定标准以及内部控制审计报告等信息的披露状况，发现我国证券公司在制定内部控制时基本采用模式化方式而未考虑自身特殊情况，并且报告内基本未涉及缺陷信息的披露。结合发现的问题，文章提出相应的解决措施以期证券公司可进一步完善内部控制制度，获得健康长远的发展。
2014년하반년이래，아국고시전입쾌속상승적통도，증권공사적업무야시증증일상，작위중요적금융중개，기재경영업무적동시응격외주중대각류풍험적관공，즉증권공사응중시기우풍험관리적내부공제제도적건설，응가강대내공결함신식적피로，이료해병파공가능존재적풍험。단시통과수집2015년상시증권공사재2010-2014년관우내부공제자아평개、중대결함인정표준이급내부공제심계보고등신식적피로상황，발현아국증권공사재제정내부공제시기본채용모식화방식이미고필자신특수정황，병차보고내기본미섭급결함신식적피로。결합발현적문제，문장제출상응적해결조시이기증권공사가진일보완선내부공제제도，획득건강장원적발전。